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企业所得税申报材料有哪些?需要注意申报中的哪些事项

时间:2019-06-28来源:www.zhengqizhijia.com 作者:政企之家

  很多新注册的公司对公司的报税流程不是很熟悉。你知道企业所得税是如何纳税的吗?企业所得税的纳税期限是什么时候?今天,我将向大家介绍企业报税的流程方法和注意事项。

 

  第一,公司纳税申报法

 

  1.每月7日前缴纳个人所得税。

 

  2.每月15日前申报营业税、城建税、教育费、地方教育费。

 

  3.印花税,在年底宣布的全年。

 

  4.财产税、土地使用税应当在每年415日前和1015日前申报。但是,各地的纳税要求不同,按照本单位主管税务机关规定的期限申报。

 

  5、车船使用税,每年4月申报缴纳。各地的纳税要求不同,按照本单位主管税务机关规定的期限申报。

 

  6.如果没有税,你也必须按时做一个零申报。

 

  7.纳税申报方式:网上申报、家庭申报。假如是网上报税,直接到当地税务局网站,进入报税系统,输入税号、密码,然后申报。填写好纳税申报单,提交主管税务机关。

 

企业所得税申报材料有哪些?需要注意申报中的哪些事项

 

  二、是企业所得税的纳税期限

 

  纳税人按月或者按季纳税的,应当在每月或者季度终了之日起十五日内向税务机关申报纳税,并预缴税款。其中,第四季度的税款也应在季度结束后15天内预缴,然后在年底后45天内进行年度申报,税务机关将在5个月内或多或少结清税款。

 

  第三、审核税务准备材料

 

  1.如果是自律性税种,需要准备公司营业执照、公司财务人员就业证,并购买发票购买银行贷款的税控协议。

 

  2.如果您正在寻找代理记账公司,您只需要提供公司营业执照、公司公章、公司股东身份证明文件、银行开户许可证、公司章程和签订的三点协议即可。

 

  第四、企业所得税案例分析

 

  某企业一年实现利润400万元。1月至12月,经税务机关同意,企业同意缴纳上一年度应纳税额1/12的企业所得税,并进行年终结算。去年,该公司实现利润200万元。公司年末结算年度应缴纳多少企业所得税?请解释为什么。

 

 

企业所得税案例分析

 

  [分析]

 

  1、企业所得税按年计算,按月或按季度缴纳。预付款可按上一年度应纳税所得额的1/121/4计算。这两者是有区别的,而不是公司去年实现的利润。除非企业的实际利润与应税所得相等。但实际上,这种可能性基本为零。

 

  2、假设你来这里支付应税收入。年度决算报告应当自年度终了之日起45日内提交,并在4个月内结清。

 

  3、结算完成后,您需要支付400-200*33=66万元。

 

  新税法是200811日开始实施的,所以如果这是当年的年度清算,这就是税率。新税法的基本税率现在是25%。

 

  好的,看这里,我相信大家都已经了解了企业所得税申报表的内容,以后遇到相关问题也不会惊慌。关于企业所得税的申报问题还存在一些疑问,希望能进一步加深大家对企业所得税的认识。

 

  第五、注意事项

 

  公司的纳税申报国家税收和当地税务报告,一般企业必须开始纳税申报登记后的第二个月,无论新开公司了或者获利,必须按时纳税和及时,没有企业开放可以声明为零,但他们不能报告。

 

 

公司的纳税申报国家税收和当地税务报告,

 

  一般情况下,上报国家税务总局的税种有:增值税、购置税、消费税等。一般向税务局申报的税种有:城市土地使用税、城市建设税、资源税、车船使用税等。当然,有些税可能要上国税,也可能要上地方税:企业所得税和个人所得税。

 

  第六、企业所得税相关问题的延伸

 

  问:企业所得税应计项目的会计分录是什么?

 

  答:1。当提取

 

  借:所得税

 

  贷款:应纳税额-所得税

 

  2,延续

 

  借入:今年的利润

 

  信贷:所得税

 

  3.当支付

 

  借款:应付税款-所得税

 

  贷款:银行存款等。

(编辑:政企之家)

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